担保行业提取了未到期责任准备金，当结保时，当年和跨年的账务处理一样吗？

曾经的信封 追问

2019-12-09 21:09

怎么处理，老师

曾经的信封 追问

2019-12-09 21:10

会计分录，可以写下吗？

陈诗晗老师 解答

2019-12-09 21:10

借：营业费用-----提取担保赔偿准备
贷：担保赔偿准备
代偿发生： 
借：应收代偿款---
贷：银行存款
收回代偿款 
借：银行存款
贷：应收代偿款
担保业务代偿发生损失： 
借：担保赔偿准备
担保赔偿支出
贷：应收代偿款

曾经的信封 追问

2019-12-09 21:13

现在新准则不是直接是提取未到期责任准备金？

曾经的信封 追问

2019-12-09 21:14

跨年不影响报表？   不通过以前年度调整？

陈诗晗老师 解答

2019-12-09 21:17

你如果已经使用了新准则，你把担保赔偿准备更改为未到期责任准备金处理。

曾经的信封 追问

2019-12-09 21:19

计提时，是按项目，还是按月，按年，根据自己需要吗？

陈诗晗老师 解答

2019-12-09 21:19

按年计提的，同学。
不影响。