我想问下，5月份我做了一笔航天抵扣的分录，但是5月份我没有要交的税，但是当时账是做了，那我现在11月份要交税了，我的账该怎么办

眼眸  追问

2019-12-10 09:26

那直接报表上填进去就行了嘛

maize老师 解答

2019-12-10 09:29

是的，申报报了就可以，你之前做账，现在不做

眼眸  追问

2019-12-10 09:33

这样也行吗，会不会审计到时候来比较麻烦

maize老师 解答

2019-12-10 09:35

原则不影响，你之前就做啊，要不就冲掉之前补这个月，

眼眸  追问

2019-12-10 09:44

那我怎么冲呢

眼眸  追问

2019-12-10 09:44

麻烦具体一点给我

maize老师 解答

2019-12-10 09:51

借管理费用   贷应交税费应交增值税减免税额，  借管理费用 负数 借应交税费应交增值税减免税额

眼眸  追问

2019-12-10 10:00

不是，我的意思是这个月要把上次的账怎么冲掉啊，能不能数字也写下，红字

maize老师 解答

2019-12-10 10:07

借管理费用280 贷应交税费应交增值税减免税额280   借管理费用--280 借应交税费应交增值税减免税额280

眼眸  追问

2019-12-10 10:21

这个我5月份就做了这么一笔啊

maize老师 解答

2019-12-10 10:23

你这个实际抵减是现在，你这个提早做，冲掉重新做现在，要不就不管就可以，

眼眸  追问

2019-12-10 10:30

那我不管了，应该没事吧

maize老师 解答

2019-12-10 10:34

一般都是不管就可以，你这个之前都做了，还做那也是冲掉重新做

眼眸  追问

2019-12-10 13:12

好的，那老师，我这280报表怎么填，填在那张表第几行

maize老师 解答

2019-12-10 13:14

填写申报表抵减税控设备费用及发生的技术服务费前，企业需登录深圳市电子税务局网站，在“登记/认定/优惠/证明”一栏中，选择“增值税优惠备案”，点击进入，填写完整增值税减免备案表之后方可进行抵减税控设备费用及发生的技术服务费 

一、一般纳税人
填报涉及表格：
1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：
需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。