老师我是事业单位2018年末有笔医疗保险没付出去银行退回来了，然后在财政拨款结转 基本支出结转里 。我今年给花了，账务怎么处理，详细一点 谢谢老师。我刚来不太懂。

葛依克勒明芳 追问

2019-12-10 10:21

交今年的医疗了

陈诗晗老师 解答

2019-12-10 10:23

我知道你是今年交的，你之前交的退回，这个退回还要不要交，还是说之前多交错交，不 再交了

葛依克勒明芳 追问

2019-12-10 10:26

情况有点复杂 后来领导说不叫了，去年已经结完账了，现在在累计盈余 财政拨款结转 基本支出结转里， 然后领导说今年交医保时用了，现在已经花了，账务怎么处理老师  详细一点谢谢

陈诗晗老师 解答

2019-12-10 10:29

退回时
借 银行存款
贷 限定性净资产或累计盈余
然后今年使用时
你按今年的正常计提和交纳处理。

葛依克勒明芳 追问

2019-12-10 10:32

老师我问  今年的账务处理  现在在基本支出结转里

陈诗晗老师 解答

2019-12-10 10:35

今年不用额外 单独去分开处理。
你今年你是直接退回的时候用我给你的分录。
你今年支付的时候你正常计提交纳 
借 单位 管理费用
贷 应付职工薪酬 
你交纳时
借 应付职工薪酬 
其他应收款
贷 银行存款