第一次支付货款150230，收到发票148409，差额1821因为没货没发。第二次货款是149703，实际支付了147882，抵扣了那1821，但发票对方按149703给我们开。这两笔帐应该怎么做？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-12-10 11:15

借：预付账款  150230
      贷：银行存款  150230
借：库存商品等  148409
       贷：预付账款  148409
借：库存商品  149703
     贷：银行存款  147882
           预付账款   1821

含糊的荷花追问

2019-12-10 11:33

第一笔是借:预付账款贷:银行存款
借:库存商品xxx 应交税费xxx 贷:预付账款对吗
呢发票差额怎么做啊收到的发票做应交税费

张艳老师解答

2019-12-10 12:00

1、分录对的
2、发票差额不用管，就按实际收到的发票金额计入库存商品和进项税额就是了嘛

含糊的荷花追问

2019-12-10 12:28

好的谢谢

张艳老师解答

2019-12-10 12:42

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利

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