送心意

答疑苏老师

职称注册会计师

2019-12-10 16:13

你好 借 递延所得税资产  贷 所得税费用

云朵有点甜 追问

2019-12-10 16:19

分录我知道怎么做,我想知道的是递延所得税资产的具体数值该怎么计算,谢谢!

答疑苏老师 解答

2019-12-10 16:25

你好 一般企业提的递延所得税资产都是坏账形成的。

用年末资产减值准备的余额(包括应收账款坏账准备、其他应收款坏账准备、固定资产减值准备、存货减值准备等之和)*25%即为坏账产生的递延所得税资产,减去年初递延所得税资产,得出的差额就是递延所得税资产的数值。

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你好,计提的依据是以后能转回的差异。比如亏损计提的所得税资产,亏损是100万,那计提的依据就是100万。计提的比例是指以后预计转回年度当年的税率,比如税率是25%,那就是100*25%=25
2020-04-01 20:36:51
您好,产生可抵扣暂时性差异时,确认递延所得税资产。分录 借方增加递延所得税资产,贷方计入所得税费用
2020-05-28 21:19:27
同学,你好 确认递延所得税负债 借所得税费用 贷递延所得税负债 确认递延所得税资产 借递延所得税资产 贷所得税费用 所得税费用借增贷减 所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
2022-06-09 20:31:20
你好,同学,应该选择ad
2022-05-05 19:38:40
您好,因为计提所得税费用是增加递延所得税负债,减少递延所得税资产
2021-02-05 08:34:51
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