这个月我方退货，需要取得对方开的红字发票嘛，怎么做账

YXH 追问

2019-12-10 16:42

没抵扣

宸宸老师 解答

2019-12-10 16:43

您好那您需要将发票退回的

YXH 追问

2019-12-10 16:45

就是没做账也没抵扣，把抵扣联在退给销货方

YXH 追问

2019-12-10 16:49

我方下月正常报税就可以，不需要做转出啥的？

宸宸老师 解答

2019-12-10 16:52

您好，如果没有抵扣过，就把发票退给销售方。

您没有抵扣过，也不需要做进项税额转出的

YXH 追问

2019-12-10 16:54

那我问一下老师，退给销货方，是放在上个月记账凭证里还是这个月记账凭证里

YXH 追问

2019-12-10 16:55

退回去的发票，销货方也没用了呀

宸宸老师 解答

2019-12-10 17:06

您好
退回去的发票，销售方以此开红冲发票，要入退货的账的。


您这边没有抵扣和入账，直接退货退发票即可

YXH 追问

2019-12-10 17:08

入退货的帐什么意思，老师

宸宸老师 解答

2019-12-10 17:09

您好，对方要做销售的红字分录的。

对您这边是没形象的

YXH 追问

2019-12-10 17:09

销售方不是直接做相反的会计分录就可以了嘛，还要这张退回的发票有什么作用

宸宸老师 解答

2019-12-10 17:09

销售方出售的时候，就已经做过销售的分录了。
所以此时要做负数销售分录。

YXH 追问

2019-12-10 17:14

销售方做负数分录参照开的红字发票就可以呀，那他收到这个退回的发票怎么处理

YXH 追问

2019-12-10 17:15

我是问退回的这个发票难道还需要做账？怎么放置

宸宸老师 解答

2019-12-10 17:19

您好，2种情况
开具红字发票，
1.需要原发票收回(购买方未抵扣)
2.需要购买方出具的红字专用信息表(购买方已经抵扣)，此时购买方不需要将发票退回。



购买方是否需要将发票退回，取决于其有没有抵扣入账过。

宸宸老师 解答

2019-12-10 17:20

销售方收到2联次发票，开具红字发票之后，将收回的2联次发票留存。

YXH 追问

2019-12-10 17:25

留存，单独放嘛，和上个月这个月的凭证不扯关系

宸宸老师 解答

2019-12-10 17:30

您好，是的，跟凭证本身是没关系的。

YXH 追问

2019-12-10 17:31

那老师，我购买方如果入账了，在退回，怎么做账

宸宸老师 解答

2019-12-10 17:33

您好
如果购买方已经入账，
此时由购买方开具红字专用信息表，再由销售方开具红字发票，红字发票需要寄给购买方。
此时购买方根据红字发票做进项税额转出的分录。

YXH 追问

2019-12-10 22:11

是，借，银行存款，贷，原材料，应交税费，应交增值税，进项税额转出嘛

宸宸老师 解答

2019-12-11 02:23

您好，是的，您的分录是对的