应交税费—未交增值税贷方有余额什么意思

.sunshine 追问

2019-12-10 17:34

可是这个数字跟本期缴纳的增值税数字对不上怎么办

邹老师 解答

2019-12-10 17:34

你好，那就需要去检查是不是结转的分录金额有错误了

.sunshine 追问

2019-12-10 17:40

不是，这是之前的会计在3月份，把销售的销项税错计入未交增值税科目里了

.sunshine 追问

2019-12-10 17:41

我是这个月才接，翻以前凭证看到的

邹老师 解答

2019-12-10 17:41

你好，之前错计了就做之前错计分录的相反分录冲销就是了

.sunshine 追问

2019-12-10 17:42

现在未交增值税的贷方余额是700，可是交纳增值税是3000，怎么做

邹老师 解答

2019-12-10 17:43

你好，现在未交增值税的贷方余额是700，可是交纳增值税是3000，根据你提供的信息，那说明是需要补结转才是啊，而不是之前错计了
需要补做这个分录 ，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2300，  贷；应交税费-未交增值税2300

.sunshine 追问

2019-12-10 17:46

没有转出未交增值税这个科目啊

邹老师 解答

2019-12-10 17:47

你好，你这个是一般纳税人需要缴纳的增值税吗？
如果是一般纳税人需要这样结转的
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税

.sunshine 追问

2019-12-10 17:49

我看之前的凭证没有这样结转啊

邹老师 解答

2019-12-10 17:51

你好，如果是一般纳税人没有这样结转，说明之前会计的处理分录是有错误的

.sunshine 追问

2019-12-10 17:53

那我这个月怎么调整

.sunshine 追问

2019-12-10 17:53

情况是：未交增值税贷方余额300，但是缴纳增值税3000

邹老师 解答

2019-12-10 17:54

你好，这个月这样补做结转分录就是了
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
今后实际缴纳，借；应交税费-未交增值税，贷；银行存款

.sunshine 追问

2019-12-10 17:57

现在先不说本月结转的分录，就说这个情况：上月未交增值税贷方余额700但是上月实际缴纳增值税3000，我本月怎么做，

邹老师 解答

2019-12-10 18:00

你好，这样做补结转分录
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2300， 贷；应交税费-未交增值税2300

.sunshine 追问

2019-12-10 18:00

然后缴纳的凭证的呢

邹老师 解答

2019-12-10 18:00

你好，缴纳的时候
借；应交税费-未交增值税 3000，贷；银行存款3000

.sunshine 追问

2019-12-10 18:01

然后本月结转就按照：
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税

邹老师 解答

2019-12-10 18:04

你好，是的，正常月份结转是这样处理的