建筑行业，公司这个月有一批发票开出去了，接近300万左右的发票，但是它的成本要明年才能够开回来，像这种情况怎么做账？成本是有的，但是明年才能够开回来，但是具体开多少回来也不清楚。

熊宝贝 追问

2019-12-11 13:33

发票开出去了目前需要账务处理吗？

郭老师 解答

2019-12-11 13:34

需要的
你得交税的

熊宝贝 追问

2019-12-11 13:35

成本要提前预估吗？

郭老师 解答

2019-12-11 13:36

你确认收入的需要的
你根据什么确认收入

熊宝贝 追问

2019-12-11 13:36

预估的成本要提前账务处理吗？

熊宝贝 追问

2019-12-11 13:37

成本票明年才回，而且也不知道开多少成本回，这种情况怎么账务处理？

郭老师 解答

2019-12-11 13:39

借工程施工贷应付账款
借主营业务成本贷工程施工
你们要自己没有决算吗
看你自己估算的成本

熊宝贝 追问

2019-12-11 14:32

账务处理步骤：
销售一批货物（开票）
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费
先预估成本，等汇算清缴再调整。
借：工程施工
贷：应付账款
借：主营业务成本
贷：工程施工

请问老师每一步是这样做吗？

熊宝贝 追问

2019-12-11 14:35

请老师再指教一下，感谢！

郭老师 解答

2019-12-11 14:39

你好，是的。