老师，母公司投资子公司注册资本借方挂什么科目

蒙蒙

职称：中级会计师,税务师,注册会计师

2019-12-11 13:47

母公司
借：长期投资--子公司
贷：银行存款
子公司
借：银行存款
贷：实收资本--母公司
需编制合并财务报表把长期投资、实收资本低销了。

微幸福追问

2019-12-11 13:48

母公司财务报表合并吗

蒙蒙解答

2019-12-11 14:20

你好，母公司需要做合并报表的。

微幸福追问

2019-12-11 15:30

员工社保是子公司缴纳的，工资又是母公司发的，员工个人部分社保扣回分录怎么做

蒙蒙解答

2019-12-11 17:04

一、假设工资为5000，计提工资：

借：管理费用--工资 5000

管理费用--社保费 900

贷：应付职工薪酬--工资 5000

应付职工薪酬--社保费 900

二、缴纳社保时：

借：应付职工薪酬--社保费 900

其他应付款--扣个人社保 300

贷：银行存款 1200

三、发放工资时：

借：应付职工薪酬--工资 5000

贷：银行存款 4700

其他应付款--扣个人社保 300