老师，职工福利抵扣后进项转出，怎么做分录？

只喝可乐的猫 追问

2019-12-11 17:23

第一个分录是总金额？第二个分录是税的金额？

紫藤老师 解答

2019-12-11 17:24

第一个分录是进项转出的金额

紫藤老师 解答

2019-12-11 17:24

职工福利抵扣后进项转出的分录

紫藤老师 解答

2019-12-11 17:24

总分录是
借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款

只喝可乐的猫 追问

2019-12-11 17:25

第一个分录应该有个进项税额

紫藤老师 解答

2019-12-11 17:26

你好，其实福利费的进项是不可以抵扣的
借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
这个分录就可以了

只喝可乐的猫 追问

2019-12-11 17:26

当普通发票用咯？

紫藤老师 解答

2019-12-11 17:26

如果你抵扣进项
借 管理费用-福利费  应交税费  贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款

进项转出

借：管理费用——职工薪酬-职工福利费

贷：应付职工薪酬——应付福利费

借：应付职工薪酬——应付福利费

贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

紫藤老师 解答

2019-12-11 17:28

一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费，简易计税项目除外