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QQ老师

职称： 中级会计师

2020-09-14 14:42

你好！
借 原材料等
贷应交税费  应交增值税  进项税转出

zmj 追问

2020-09-14 14:44

借：工程施工       进项      贷 ：预付   正常是这样做的

QQ老师 解答

2020-09-14 14:45

你好！那借方就是工程施工。什么原因要做进项税转出？

zmj 追问

2020-09-14 14:46

对方税率开错了

QQ老师 解答

2020-09-14 14:47

你好，对方不再给你开正确的吗？

zmj 追问

2020-09-14 14:47

对方已经开具了红字发票，和一张对的发票给我们了

zmj 追问

2020-09-14 14:49

都开了的，就是转出分录不知道怎么写

QQ老师 解答

2020-09-14 14:50

你好，这样的话你这个月原分录红字冲回就可以了。

zmj 追问

2020-09-14 14:51

不用写进项税转出这种分录了吗？

QQ老师 解答

2020-09-14 14:52

你好，原分录红字冲回就可以的。因为你的工程施工也要红字冲回。

zmj 追问

2020-09-14 14:55

我有点没搞懂，那为什么商贸行业要做进项税转出呢？这个也不是可以红字冲分录吗

QQ老师 解答

2020-09-14 14:56

你好，这种税率开错的，你可以原分录直接冲回的。一般只有不可抵扣的才做进项税转出。

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