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我想咨询一下企业单位支出一笔预付工程款后隔了几个月企业又归还了，会计分录是：借：预付账款，贷：银行存款，归还时借：银行存款，贷：预付账款
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于2019-12-12 09:54 发布 910次浏览
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张艳老师
职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
2019-12-12 09:55
请问，老师，有没有公司的决算分析报告的模板 问
部门决算分析报告（基层单位版） 发布日期: 2021-09-26 15:47 来源: 院桥镇 字体：[ 大 中 小 ] 一、单位情况 （一）基本情况 一）主要职能 1.贯彻执行党和国家的路线方针、政策以及区政府关于乡镇（街道）工作方面的重要指示，制定具体的管理办法并组织实施。 2.指导辖区内村（社区）村居委会的工作，支持、帮助村（社区）村居民委员会加强思想、组织、制度建设，向上级人民政府和有关部门及时反映居民的意见、建议和要求。 3.抓好村、社区文化建设，文明小区建设活动，组织村、居民开展经常性的文化、娱乐、体育活动。 4.负责辖区内的人民调解、治安保卫工作，加强对违法青少年的帮教转化，保护老人、妇女、儿童的合法权益。 5.协助有关部门做好辖区内拥军优属、优抚安置、社会救济、殡葬改革、残疾人就业等工作；积极开展便民利民的服务和教育工作。 6.会同有关部门做好辖区内常住和流动人口的管理及计划生育工作，完成区下达的各项计划生育指标任务。 7.协助武装部门做好辖区民兵训练和公民服兵役工作。 8.负责在辖区开展普法教育工作，做好民事调解，开展法律咨询、服务等工作，维护村居民的合法权益，搞好辖区内社会管理综合治理工作。 9.负责本辖区的城市管理工作，发动群众开展爱国卫生运动，绿化、美化、净化城市环境，协助有关部门做好环境卫生、环境保护工作。 10.负责本辖区的综合执法工作，维护辖区的良好秩序。 11.负责研究辖区经济发展的规划，协助有关部门抓好安全生产工作。 12.配合有关部门做好辖区内的三防、抢险救灾、安全生产检查、居民迁移等工作。 13.承办区委、区政府交办的其他工作 二）机构情况 从单位构成看，台州市黄岩区院桥镇人民政府部门决算为一级核算单位，下面无二级单位。。 三）部门决算单位人员情况 台州市黄岩区院桥镇人民政府共有在职人员94名，其中行政在职人员47名，事业在职人员47名。总人数与上年同期相差4人，主要是区内人员的调动。 （二）当年取得的主要事业成效 严格执行财政综合预算，充分调动各单位增收节支的积极性，党委、政府齐心协力，分工协作、齐抓共管，因地制宜、抢抓机遇，精心谋划，认真组织，迅速行动，协力抓好全年的各项工作。 开展了多项涉及民生的重点工程，如西溪泄洪渠整治工程，供水三期工程等，继续推动多项提升小城镇建设工程，如劳动南路延伸段工程，新兴产业园区建设工程、院路路入城口改造工程等。 协同推进小城镇环境卫生综合整治，成功创建全国卫生镇，完成省级镇卫生镇复评，省级森林城市创建等工作。 鉴洋湖湿地安置房建设项目圆满完工。 二、收入支出预算执行情况分析 （一）收入支出预算安排情况 年初预算9777.7万，上年预算为14221万，下降31.24%，主要为受疫情影响，为减少疫情传播的风险，尽可能实行封闭化管理，减少人员流动及人员大量聚集。 （二）收入支出预算执行情况 1．收入支出与预算对比分析 2020年度台州市黄岩区院桥镇人民政府收入与支出与预算基本相符，收入差异主要存在于本年度其他收入的增加。支出差异主要存在与财政拨款收入的分配。 2．收入支出结构分析 收入决算结构分析： 台州市黄岩区院桥镇人民政府2020年度收入决算25354.67万，其中：本年收入23388.89万元，占总收入92.25%，包括财政拨款收入9777.81万元（其中，一般公共预算4105.36万元，政府性基金预算5672.45万元），占本年收入41.81%；上年结转收入1965.79万元，占总收入7.75%。 支出决算结构分析： 台州市黄岩区院桥镇人民政府2020年度支出决算24870.04万元。 1.按支出功能分类，包括一般公共服务支出2216万元、国防支出330.66万元、公共安全支出1146.83万元、教育支出706.77万元、科学技术支出0万元、文化体育与传媒支出630.86万元、社会保障和就业支出1993.92万元、医疗卫生与计划生育支出716.32万元、节能环保支出529.64万元、城乡社区支出8694.55万元、农林水支出5093.46万元、交通运输支出2364.77万元、资源勘探信息等支出0万元、商业服务业等支出0万元、金融支出0万元、援助其他地区支出0万元、国土海洋气象等 支出0万元、住房保障支出444.57万元、粮油物资储备支出0万元、其他支出 0万元、债务还本支出0万元、债务付息支出0万元，灾害防治和应急管理支出0万元。 2.按支出用途分类，包括人员支出3352.38万元，日常公用支出1026.93万元，项目支出20490.72万元，事业单位经营支出0万元，对附属单位补助支出0万元，上缴上级支出0万元。 3．支出按经济分类科目分析。 （1）因公出国（境）费用：2020年度因公出国（境）费用决算0.00万元。 （2）公务接待费：2020年公务接待费决算9.8万元，2019年度公务接待费决算11.29万元，受疫情影响，与上年相较下降13.2%。主要用于非同城接待食堂工作餐支出。 （3）公务用车购置及运行维护费：2020年度公务用车购置及运行维护费决算43.48万元，与上一年度相较，新增2辆公务用车购置。其中，公务用车运行维护费支出6.69万元，主要用于所需的公务用车租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖 励费用等支出。2019年度公务用车运行维护费决算8.22万元，比上年决算数下降18.6%。2020年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为3辆，人车比为3%。 （4）会议费：2020年度会议费决算12.13万元，2019年度会议费决算22.48万，比上年下降46.04%，主要受疫情影响，为减少人员聚集，绝大多数会议改为视频会议。 （5）培训费：2020年度培训费决算3.65万，2019年度培训费决算4.3万，比上年下降15.11%，主要用于组织村干部、文书等人员培训，人均开支80元。 4.财政拨款收入、支出分析。 2020年度财政拨款收入共计10574.09万元，其中本年度拨款9777.81万元，年初结转结余796.28万元。财政拨款支出共计10507.68，其中人员经费2737.18万元，公用经费485.75万元，项目经费7284.74万元，结余66.41万元。 （三）年末结转和结余情况 1．2020年度收入决算25354.67万，上年结转收入1965.79万元，本年收入23388.87万元，财政拨款收入9777.81万元，年度支出24870.04万元，其中财政拨款支出10507.68万元。2020年度结余484.64万元，项目类资金结余418.23万元。 2.大额项目类资金结余：小学教育事业结余418.23万。 （四）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施 预算数和决算数存着较大差异，主要原因是多项重点工程开展，这些因素在做年初预算的时候并未出现。 预算执行过程中，年初预算估计不够准确，需要在以后的工作中多方位考虑经费的支出范围，提高年初预算的精度，更好的执行年初预算的安排。 三、资产负债信息分析 （一）资产信息情况 2020年度资产总额共计17239.75万元，比上年增加108.02%，货币资金5695.15万元，主要是银行存款结余增加；2020年度固定资产净值1255.61万元，比上年增加了2.17%，主要是本年度购买了2辆新的公务用车；2020年度负债总额共计7953.13万元，比上年增长59.1%，主要为往来暂存款的增加。净资产中结存结余总额为3251.46万元。 （二）负债信息情况 2019年度资产负债率为46.13%，主要为单位往来，资产负债率适当，流动风险合适，偿债能力强。 无举债借款。 四、本年度部门决算等财务工作开展情况 （一）本部门对财务管理进行规范化，同财政部门及时沟通学习，积极进行财政部门组织的决算、编报、审核等方面工作按时完成，认真如实填报。 （二）对预算和决算公开工作、及主管部门对所属单位按规定批复决算的各项工作按规定认真执行，该填制及时填制，该公开及时公开，该上报及时上报。 （三）在固定资产管理中，账实脱节的情况，主要为财务人员与党政部门资产管理人员入账时间存着差异，协调党政部门的资产云平台采购、登记时间，要加强资产管理，入账及时，要加强对固定资产监控管理，做好定期盘点。 （四）在对资产负债表中长期挂账的往来款要做到定期对账，及时核销，避免潜在的资产负债风险，现已经消除了一部分但仍存着部分长期挂账的款项待消除。 答
当前申报税款所属期的征收方式为定期定额，不能进 问
你去看一下税务局是不是给你申报了。如果是的话，就不用管了。 答
请教老师，在2022年度采购的一笔15万的材料，一直没 问
你好，只要这个公司没注销或者恢复正常，只能等，15万的账款也一直挂着。等它破产/注销了，凭着它的破产公告/注销登记作为依据，加上之前的付款单、合同、入库单等单据作为税前扣除凭证。如果它恢复正常了，让它开发票。 答
老师，咨询一下，就是我们公司之前会计24年4月8号离 问
证明在公司上班，工资条，申报的个税记录就足够 答
老师好，申报年终奖是用合并申报和单独申报两种方 问
是的，都可以的，任意选择 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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2019-12-12 10:00
张艳老师 解答
2019-12-12 10:01