按17税率暂估入库并领用，发票来了是13的税率，材料已经领用完了，没数量只有金额，这部分金额怎么办？企业想转小规模

独在异香为一客 追问

2019-12-12 10:47

暂估的价格比开发票的价格低啊 入成本吗？ 关键是没营业啊 直接入成本太突兀了

李芬老师 解答

2019-12-12 10:50

您好，你材料领到哪里用了

独在异香为一客 追问

2019-12-12 10:51

入成本了

李芬老师 解答

2019-12-12 10:55

您好，那你要增加成本啊，因为暂估比发票的少，这个是真实发生的啊

独在异香为一客 追问

2019-12-12 14:31

金额不大计入营业外支出行吗 有的材料领用了 而且结转计入往年成本

李芬老师 解答

2019-12-12 14:33

您好，金额多少钱啊，

独在异香为一客 追问

2019-12-12 14:33

四百多

独在异香为一客 追问

2019-12-12 14:34

所有有税差的材料合计

独在异香为一客 追问

2019-12-12 14:35

其他的都通过都通过结存发出单价 消化到其他成本里了 就这几个出现税差的没再买也没使用

李芬老师 解答

2019-12-12 14:39

那金额不大，直接结转到主应业务成本，不影响的，凭证备注一下什么时候入账的凭证号