老师我们在跨区域预交增值税时有预交个人所得税。品目名称为经营所得，我这个个人所得税怎么计提？怎么做会计分录？

人生＆精彩 追问

2019-12-12 11:34

我们是建筑企业，属于公司，但是跨区域不一样所以让我们预交了这个

陈诗晗老师 解答

2019-12-12 11:36

你是
借 应交税费 预交个税
贷 银行存款
你后面回机构所在地申报个税时，交纳的这个可以扣除

人生＆精彩 追问

2019-12-12 11:53

不用计提吗？

陈诗晗老师 解答

2019-12-12 12:01

你预交的时候不计提，只是预交处理就可以了。

人生＆精彩 追问

2019-12-12 12:11

不计提的话科目余额就会有余额哦。

陈诗晗老师 解答

2019-12-12 12:15

有余额是正常的，你实际 计提 交纳后就平账了

人生＆精彩 追问

2019-12-12 12:18

哦哦，那么计不计提都不影响对吧，如果不计提就会影响应交税费余额

陈诗晗老师 解答

2019-12-12 12:23

是的，你预交时不计提，应交税费是负债类，有余额是正常的