辅导期一般纳税人填写申报表和一般纳税人申报表有什么不同

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-12-12 14:01

你好，申报表格式是一样的
只是辅导期纳税人进项税额是当月认证次月抵扣，而不是当月认证当月抵扣

sake 追问

2019-12-12 16:11

附表二好像填的不一样

邹老师解答

2019-12-12 16:13

你好，是的，格式是一样的，只是填写的时候附表二具体栏次不同
辅导期纳税人进项税额是当月认证次月抵扣，而不是当月认证当月抵扣（这个是辅导期纳税人与正式的一般纳税人的区别）

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