我公司是一般纳税人，签了一份纯劳务分包合同3%,开具了3%的增值税专用发票。会计分录怎么做账呢？

努力努力在努力o 追问

2019-12-12 14:34

不计入贷:主营业务收入吗？那老师，如果我扣除了管理费，其他的款都做代发工人工资款支付出去了，我会计分录怎么做呢？

努力努力在努力o 追问

2019-12-12 14:35

我们开的是建筑劳务清包工专用发票

朴老师 解答

2019-12-12 14:40

就是贷主营业务收入的哦，你付出去的是成本，工程施工的成本-劳务费用

努力努力在努力o 追问

2019-12-12 16:37

老师我可以放入到管理费用-工资吗？这样做属于做入到成本吗？我查了有些说入到这个科目，不太理想。

朴老师 解答

2019-12-12 16:39

工程项目上的工资就做到工程施工成本去

努力努力在努力o 追问

2019-12-12 16:41

好的，那我是工程施工一级科目新增劳务费二级科目是吗

朴老师 解答

2019-12-12 16:43

可以的，这样做就可以了

努力努力在努力o 追问

2019-12-12 17:56

老师，我开出去的发票是专用发票，发票品名是建筑劳务(清包工)，那我的主营业务收入二级科目怎么设置，是按发票品名来设置吗？

朴老师 解答

2019-12-12 17:58

主营业务收入不用设置二级科目

努力努力在努力o 追问

2019-12-12 18:05

那我每次开的发票都不一样哦，不用区分不同的收入吗？为什么主营业务收入不用设置二级呢？

努力努力在努力o 追问

2019-12-12 18:07

老师是这样吗？

朴老师 解答

2019-12-12 18:09

是的，这个说的是对的

努力努力在努力o 追问

2019-12-12 18:15

老师，我一直都有设置哦，那我是不是之后都要设置了啊，因为一级科目下已经有明细科目了。还有我的税金分录写的是，应交税费-应交增值税-销项税额，不是设置的简易计税，可以吗？还是我的税金科目要新增应交税费-应交增值税-销项税额-简易计税

朴老师 解答

2019-12-12 18:17

你是简易计税的就写简易计税，不是简易计税的就不用写，直接应交税费-应交增值税-销项税额

努力努力在努力o 追问

2019-12-12 18:36

科目设置，应交税费-应交增值税-简易计税，这样吗？我之前差额发票也是简易计税的，但是我都放在了销项税额了，那我现在还要区分吗

朴老师 解答

2019-12-12 18:41

以后都区分一下吧

努力努力在努力o 追问

2019-12-12 20:25

好的。谢谢老师。那我月末结转进项，销项税额，都要分开来结转吗？分录分开做。

朴老师 解答

2019-12-13 08:08

合起来就可以了，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

努力努力在努力o 追问

2019-12-13 08:14

  结转分录：
1、结转进项税额： 
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额： 
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款

努力努力在努力o 追问

2019-12-13 08:14

我的分录是这样做的，对吗？

朴老师 解答

2019-12-13 08:14

直接一块结转也行