老师您好，比如当月5号开票给客户，当月25号那进项票回来这个同一个月不用暂估成本吧？隔月才要把？

. 追问

2019-12-12 15:24

是不是这样做分录？
开票的时候借:应收账款    贷:主营业务收入   /应交税费
收到成本票时借:库存商品   贷应付账款
结转成本:借:主营业务成本   贷:库存商品
支付账款的时借:应付账款   贷:银行存款
收到货款借:银行存款  贷:应收账款

邹老师 解答

2019-12-12 15:27

你好
暂估入库这样做分录，借:库存商品 ，贷应付账款——暂估
取得发票，借；应付账款——暂估，贷；库存商品
根据发票做购进分录
借；库存商品，贷；应付账款
其他分录是正确的

. 追问

2019-12-12 16:24

老师比如同一个月给供应商部分货款然后才开票给我们也是同一个月，这个要通过预付货款科目吗？

邹老师 解答

2019-12-12 16:25

你好，你是指先付款，然后开具发票的意思？

. 追问

2019-12-12 16:27

比如8号给个人一部分货款通过银行转账，后面月底他开票过来又是现金支付，这个需要通过预付货款科目吗？还是单单直接借应付账款   贷银行存款，库存现金   一笔就好了

. 追问

2019-12-12 16:28

要做多少分分录？

邹老师 解答

2019-12-12 16:29

你好
8号给个人一部分货款通过银行转账，借；预付账款，贷；银行存款
后面月底他开票过来又是现金支付，借；库存商品，贷；预付账款
借；预付账款，贷；库存现金

. 追问

2019-12-12 16:32

谢谢

邹老师 解答

2019-12-12 16:33

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢