老师您好，公司现在筹建期，今年税局让我们交以前年度没有交的城镇土地使用税，请问应该通过以前年度损益科目核算吗？

North harbor ???? 追问

2019-12-12 15:20

老师，是管理费用-开办费吗？

汪晨老师 解答

2019-12-12 15:21

你好，是管理费用-开办费

North harbor ???? 追问

2019-12-12 15:23

老师，那滞纳金呢？

汪晨老师 解答

2019-12-12 15:29

你好，筹建期都计入开办费

North harbor ???? 追问

2019-12-12 15:32

老师，那筹建期结束就进行摊销吗？

汪晨老师 解答

2019-12-12 15:33

你好，是的，是这个意思

North harbor ???? 追问

2019-12-12 15:33

那我们之前年度都是计入长期待摊费用-开办费，需要调整吗？

汪晨老师 解答

2019-12-12 15:34

你好，计入长期待摊-开办费可以的，

North harbor ???? 追问

2019-12-12 15:46

老师，管理费用不是月底已经计入当期损益的吗，那开办期结束还怎么摊销？

汪晨老师 解答

2019-12-12 15:48

你好，计入管理费用就是当年的费用，算当年的亏损，上面先计入长期待摊的话，然后等产生第一笔收入时再摊销，算产生收入的那年的亏损。

North harbor ???? 追问

2019-12-12 15:52

老师，那今年开始计入管理费用-开办费到时候不就摊销不了了？税费加上滞纳金大概二十多万的样子

汪晨老师 解答

2019-12-12 15:54

你好，是的，是这个意思，你可以转入到长期待摊

North harbor ???? 追问

2019-12-12 15:55

老师，是税费加上滞纳金都转进长期待摊吗，还是说滞纳金要算入营业外支出呢？

汪晨老师 解答

2019-12-12 15:56

你好，全部转入长期待摊。

North harbor ???? 追问

2019-12-12 16:00

老师，那到时候企业所得税汇算清缴的时候系统会不会提醒这一笔税收滞纳金需要调增？

汪晨老师 解答

2019-12-12 16:05

你好，不会，这筹办期不会。

North harbor ???? 追问

2019-12-12 16:09

好的谢谢老师

汪晨老师 解答

2019-12-12 16:09

不客气，满意请给五星好评。