11月收到法律顾问费专用发票 ，不含税额28301.89，税额1689.11，可以抵扣吧？当月已经认证但未付款，如何做分录？是不是要摊销？摊销金额是不含税额还是含税额？

寒冷的红酒 追问

2019-12-12 18:02

对  一年的受益期

maize老师 解答

2019-12-12 18:02

没有付款做贷其他应付款，摊销做借管理费用 贷长期待摊费用  摊销不含税的

寒冷的红酒 追问

2019-12-12 20:27

如果当月收到发票是入预付账款  还是入待摊费用

maize老师 解答

2019-12-12 20:32

可以做长期待摊费用，这个摊销是包括一年，你做预付账款也可以，一般小于1年做预付

寒冷的红酒 追问

2019-12-12 20:34

请问预付账款   待摊费用   长期待摊费用都是什么时候用啊

maize老师 解答

2019-12-12 20:35

待摊费用  这个取消了，现在用预付账款代替这个 长期待摊费用 摊销期大于等于 1年需要摊销就用这个 小于这个就用预付

寒冷的红酒 追问

2019-12-12 20:40

那如果是没收到发票的情况   不管是一年以内还是一年以上    都要走预付账款吧？

maize老师 解答

2019-12-12 20:41

不是一年以上还是做长期待摊费用，摊销做费用 没有发票汇算清缴纳税调增

寒冷的红酒 追问

2019-12-12 20:49

如果当月没收到发票付了款:
借:长期待摊费用   
      贷:银行存款
等到收到发票是专票的时候这样处理吗？  
借:应交税费-应交增值税-进项税  
         贷：长期待摊
开始是全额摊销的，后来抵了进项税，分摊的金额怎么处理？

maize老师 解答

2019-12-12 20:55

不是最好是先做借长期待摊费用 贷其他应付款，付款做借其他应付款 贷银行 收到发票做，借借长期待摊费用负数 贷其他应付款 负数 按发票做

寒冷的红酒 追问

2019-12-12 21:00

但是专票已经认证了，进项税怎么办呢？

maize老师 解答

2019-12-12 21:02

按发票做借长期待摊费用  进项税额 贷其他应付款

maize老师 解答

2019-12-12 21:02

借长期待摊费用 贷其他应付款，付款做借其他应付款 贷银行 收到发票做，借借长期待摊费用负数 贷其他应付款 负数 按发票做借长期待摊费用 进项税额 贷其他应付款

寒冷的红酒 追问

2019-12-12 21:09

收到发票做，借借长期待摊费用    负数 贷其他应付款 负数 按发票做   
没看懂这个 ，  为什么收到发票后要做负数冲掉？

maize老师 解答

2019-12-12 21:10

借借长期待摊费用 负数 贷其他应付款 负数这个是冲掉你之前做这个借长期待摊费用 贷其他应付款 调整之后按发票做

寒冷的红酒 追问

2019-12-12 21:17

哦哦  这个意思    那如果我取得发票之前已经摊销了几个月了如何处理？比如之前每个月摊销5000，进项抵了以后，肯定每个月比5000要少，摊销金额如何处理

maize老师 解答

2019-12-12 21:20

之前摊销不管，后续按新的摊销额摊销，你这个长期待摊减除之前摊销过，之后按新的摊销

寒冷的红酒 追问

2019-12-12 21:23

太感谢您了，终于搞清楚了，您很专业，感谢您汪老师！

maize老师 解答

2019-12-12 21:36

满意请给五星好评，谢谢