你好，请问5月之前清缴去年企业所得税，除了人员工资可以抵扣？还有哪些呢？

\ 追问

2019-12-12 22:48

请问增值税普票都可抵增值税吗？

\ 追问

2019-12-12 22:48

发错了，是企业所得税吗

邹老师 解答

2019-12-12 22:50

你好，增值税普通发票不可以抵扣增值税销项税额
可以作为成本或者费用抵扣企业所得税的

\ 追问

2019-12-12 22:50

所有普票都可以吗？

\ 追问

2019-12-12 22:51

是后面税额抵扣吗

邹老师 解答

2019-12-12 22:53

你好，据实发生的成本费用的普票都可以企业所得税的
是按含税金额抵扣，而不仅仅是发票上面的税额部分

\ 追问

2019-12-12 22:55

那专票是后面税额部分抵扣增值税吗？是企业发生所有进项专票都可以吗？

邹老师 解答

2019-12-12 22:57

你好，专票是后面税额部分是抵扣增值税
不能说所有，这样太绝对的，比如购进用于职工福利，集体消费就不可以抵扣的

\ 追问

2019-12-12 23:00

请问专票哪些不能抵扣，可以具体点吗

邹老师 解答

2019-12-12 23:03

你好
正常用于生产经营的是可以抵扣的，比如购进材料，商品，固定资产
购进用于职工福利，集体消费，对外捐赠就不可以抵扣的

\ 追问

2019-12-12 23:06

那公司买烟酒用于送礼开的专票了？

邹老师 解答

2019-12-12 23:07

你好，公司买烟酒用于送礼开的专票是不可以抵扣的

\ 追问

2019-12-12 23:08

好的，谢谢

邹老师 解答

2019-12-12 23:09

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安