老师，施工企业因发票滞后，上月暂估成本和费用，本月发现暂估多了，如何冲减成本，分录咋写（上月巳结转损益）

珊珊 追问

2019-12-13 08:11

借工程施工一成本一
暂估
贷：原材料
借：主营业务成本
贷工程施工一成本一暂估

bamboo老师 解答

2019-12-13 08:13

借：工程施工一成本-暂估 借方红字
贷：原材料  贷方红字
借：主营业务成本 借方红字
贷：工程施工一成本一暂估 贷方红字

珊珊 追问

2019-12-13 08:14

老师本年利润要调整

珊珊 追问

2019-12-13 08:15

吗

bamboo老师 解答

2019-12-13 08:20

结转期间损益的时候 自动调整了