老师，因为公司的项目提成一般是公司收到项目款再发放给员工，请问公司现在要补提发放去年的员工项目提成要怎么做账啊，该员工在今年一月份的时候已经离职了

简单点 追问

2019-12-13 11:28

老师，这个是员工去年的工资啊，我要补提该员工去年工资怎么做账

meizi老师 解答

2019-12-13 11:29

你好   借以前年度损益调整贷应付职工薪酬-工资 借应付职工薪酬-工资贷银行存款 应交税费-应交个人所得税   借未分配利润贷以前年度损益调整

简单点 追问

2019-12-13 11:34

老师，以前年度损益调整科目 怎么在财务报表里都没有找到这个科目，这个科目是在哪张报表里啊？

meizi老师 解答

2019-12-13 11:36

你好 这个是没有余额的  你看我上面不是吧以前年度损益调整余额转到了未分配利润了

简单点 追问

2019-12-13 11:40

所以报表里不体现对吧，直接体现在利润分配-未分配利润 里对吧，老师

meizi老师 解答

2019-12-13 11:45

你好 嗯 是的 你现在补做 就这样

简单点 追问

2019-12-13 11:48

还有就是，如果是正常提工资，一般不是借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬嘛，那因为我现在是补提去年的工资，所以这里的管理费用-工资也不体现了，直接体现在 以前年度损益调整，最后体现在未分配利润里是吧

meizi老师 解答

2019-12-13 11:49

嗯 是的 因为你不能直接计入本年的管理费用

简单点 追问

2019-12-13 11:56

老师，那这笔分录 借未分配利润贷以前年度损益调整 我要怎么写摘要啊以前没做过这个，不知道怎么做

meizi老师 解答

2019-12-13 11:56

你好 结转以前年度损益调整余额

简单点 追问

2019-12-13 12:50

老师，我这样补提了工资，那那个离职员工的个税我这边要怎么申报啊

meizi老师 解答

2019-12-13 12:53

你好  自然人客户端里面去报 工资薪金

简单点 追问

2019-12-13 12:56

老师，那个员工已经离职了呀，而且又是去年的工资

meizi老师 解答

2019-12-13 12:58

你好那也的去补报个税的 。 你现在不是要补发给他吗？

简单点 追问

2019-12-13 12:59

所以说怎么补报个税啊

meizi老师 解答

2019-12-13 13:00

你好  你要么在自然人客户端去报 要么去税局大厅补报    你们系统能补就补 不能就去系统补报

简单点 追问

2019-12-13 13:03

这样啊，好的，老师，那为了不要这么麻烦，是不是就像老师上面说的，可以去个税系统里把该员工改为正常户，就相当于该员工重新入职了，然后工资就按这个月的来提，就不是算补提了，然后到下月再改成非正常户，老师，可不可以这样呢

meizi老师 解答

2019-12-13 13:05

你好  你不是发放之前年份的工资 你得看你们系统允许你们来报不