老师，厂里有一台叉车卖了收到1万元现金。它的原值是14万，已提折旧9万。我这样做分录是对的吗？ 第一步：借 固定资产清理5万，借 累计折旧9万，贷 固定资产14万 第二步：借 现金1万 贷 固定资产清理 1万 第三步：借 营业外支出-处理损失4万 贷 固定次产清理 4万 如果错了，麻烦老师帮我列一个正确的分录，谢谢

郭老师 解答

2019-12-13 13:53

处置固定资产需要交增值税。

佛系听友在异乡 追问

2019-12-13 13:56

增值税按多少交？13%吗

郭老师 解答

2019-12-13 13:58

一般纳税人什么时间购买的。

佛系听友在异乡 追问

2019-12-13 13:58

借 现金1万 ，贷 固定资产清理8700，贷应交税费应交增值税1300

佛系听友在异乡 追问

2019-12-13 13:58

能帮我全部列一个正确的会计分录过来吗？

郭老师 解答

2019-12-13 14:01

借现金1万贷，固定资产清理1万/1.13，应交税费1/1.13*13

郭老师 解答

2019-12-13 14:01

如果是按13%交。

佛系听友在异乡 追问

2019-12-13 14:17

送了心意，能帮我全部列一个正确的会计分录过来吗？

佛系听友在异乡 追问

2019-12-13 14:19

2008年11月买的

郭老师 解答

2019-12-13 14:20

你当时没有抵扣增值税是吧。

郭老师 解答

2019-12-13 14:22

借固定资产清理5万、累计折旧9万，贷固定资产14万。
借库存现金1万贷，固定资产清理1/1.03，应交税费，应交增值税销项/1.03*2%
然后把固定资产清理的余额结转到营业外支出，借营业外支出贷，固定资产清理5-1/1.03

佛系听友在异乡 追问

2019-12-13 14:27

以前不是我做，不过我知道以前应该是小规模。小规模是不可以抵扣的。

郭老师 解答

2019-12-13 14:29

小规模时期购入的车可以简易计税，按上面的算法可以。

佛系听友在异乡 追问

2019-12-13 14:30

如果之前没有抵扣增值税，那我上面发给你的那种三步分录就没有错对吧。

郭老师 解答

2019-12-13 14:36

你上面的分录第二个不对呀，没有销项税

佛系听友在异乡 追问

2019-12-13 15:15

没有抵扣增值税，第二个分录也要做销项税吗？

郭老师 解答

2019-12-13 15:17

需要做交2%的增值税。