老师你好，我们单位所得税是核定征收的，账上预收账款跟其他应收款金额比较大，年底了需要做调整吗？

⭐阿玲 追问

2019-12-13 16:32

核定征收的也查吗？预收账款挂的是收入，其他应收款挂的是往来。

meizi老师 解答

2019-12-13 16:37

你好   有可能下次就转你为查账征收了 。之前就有这样的企业 。所以你最好是自己调整   收入该做的做清楚

⭐阿玲 追问

2019-12-13 16:41

老师，预收账款我们之后要开票的，只是今年开不出来，就是今年底是开不出来发票的。

meizi老师 解答

2019-12-13 16:42

你好   那这个还是有风险的。 不敢你是否有收入都需要据实做账的

⭐阿玲 追问

2019-12-13 17:18

老师 预收账款也是据实做账啊，发票还没有开要怎么做收入呢？就是发票之后会补上，现在最安全的做法是要怎么做？

meizi老师 解答

2019-12-13 17:23

你好  没开票也得报无票收入的  也是你的收入 。而不是说没开票 收到钱了 发货了 。还是挂预收账款   就因为没开票 。那多少企业都不会报税了 就延迟开票就行了

⭐阿玲 追问

2019-12-13 17:26

老师像这种我之后补开发票的，那应该要怎么做账呢？

meizi老师 解答

2019-12-13 17:27

你好  借预收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 。

⭐阿玲 追问

2019-12-13 17:30

我知道开了发票是这样子做，我是说年底了12月底了，预收账款金额比较大，现在不开发票，要等年后才开，12月底预收账款需不需要做调整？

meizi老师 解答

2019-12-13 17:32

不开票  也得冲预收账款了 。 意思现在就是做无票收入 了 。 无票收入和你开票收入分录一模一样 只是没开票而已

⭐阿玲 追问

2019-12-13 17:36

你到底有没有明白我说的意思，我现在做的无票收入，下个月我给他开发票，那我又挂掉账上吗？

meizi老师 解答

2019-12-13 17:42

你好 是的    你年末你得做无票收入   2020年1月你开票 冲你的无票收入 在开票来做收入 。 我上面说了你现在必须要冲预收账款