送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2019-12-14 11:38

你好,视同销售,销售价格做收入

求知探索 追问

2019-12-14 11:41

也要做收入并转成本分录,交所得税增值税?

陈诗晗老师 解答

2019-12-14 11:57

是的,就是这个意思

求知探索 追问

2019-12-14 12:00

可是我公司每次搭赠商品都交了增值税,但没做收入成本分录,(公司是商贸公司))

求知探索 追问

2019-12-14 12:01

是外购不是自产产品

陈诗晗老师 解答

2019-12-14 12:09

赠送给客户,不管是自产还是外购都是需要的,你还要缴纳所得税。

求知探索 追问

2019-12-14 12:12

可是视同确认的收入与成本差额还是进入费用了对吧?抵了,不就可以不做收入成本分录

陈诗晗老师 解答

2019-12-14 12:26

比如,80成本,100收入,增值税13
你是收入100,费用113,成本80

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相关问题讨论
你好,视同销售,销售价格做收入
2019-12-14 11:38:16
您好,按照市价确认收入的
2019-12-14 11:33:51
你好,是的 是按售价
2017-05-02 15:12:50
我认为这两种情况相同,按成本结转,按售价计税。 在增值税方面,由于企业将自制成品用于集体福利,属于新《增值税暂行条例实施细则》第四条规定的,企业将自产、委托加工的货物用于集体福利需视同销售货物的情形,所以,企业将自产产品用于集体福利需按照产品的正常计税价格作增值税视同销售的税务处理。但在企业所得税方面,由于企业将自产成品用于企业内部的集体福利,没有改变相关产品的所有权属,属国税函〔2008〕828号文件所规定的内部处置资产,无需作企业所得税的视同销售,不再确认销售收入。由此可见,企业将资产用于内部集体福利仅需按照增值税税法的规定作增值税视同销售的税务处理(计缴的增值税一并计入相关福利事项的成本或费用),无需再作企业所得税视同销售的税务处理。企业仅需作借记应付职工薪酬,贷记库存商品(账面价值),贷记应交税费—— —应交增值税(销项税额)的会计处理。
2015-03-18 16:09:48
你好 要看你送给谁; 规定是将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人 是视同销售 做账 借管理费用或者销售费用 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品
2020-08-01 19:27:15
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