7月劳务费来的发票里金额多了一万元，老板让我网银支付给了我们公司的一个员工，因为他有为公司买没有发票的东西，老板让给他报，稀里糊涂做了。之前来票都做转账凭证，这次做了银支凭证，年底审计要来怎么解释这张凭证呢

小小 追问

2019-12-14 12:13

就是劳务费发票，但是这次的发票金额多了一万元，用来支付给我公司员工了，之间都是借：管理费用-服务费  贷-应付账款-劳务公司   这次做的是借-服务费  贷-银行存款  贷 应付账款-劳务公司

郭老师 解答

2019-12-14 12:14

就是发票销售方和你付款的不一样是吧

小小 追问

2019-12-14 12:18

是劳务派遣公司，我公司员工是劳务工，每月我公司支付员工工资，劳务公司代交社保，每月给我发票，我给他们服务费＋社保费，每月工资先计提，发票来了就做转账冲账，但是这次多了一万，是他们约定好多开的一万，用来给我公司一员工报销无发票支出，

小小 追问

2019-12-14 12:19

我当时稀里糊涂就给报销了，年底现在要审计才想起来，这样是不对的，因为每月都是做的转账凭证，这次做的是银支凭证，太明显了，感觉很容易发票，我怎么解释呢

郭老师 解答

2019-12-14 12:34

你拿出个人垫付的收据就可以
做账可以，汇算清缴调增

小小 追问

2019-12-14 12:38

个人收据买的别的东西，可以用这个劳务发票来抵吗？这就是替票吗？

郭老师 解答

2019-12-14 14:30

他个人不还是有劳务费吗
劳务费单独的
你给的是买东西的
买东西没有发票正常做账可以
汇算清缴调增
如果开了劳务发票，影响他次年汇算清缴调的，多交税

小小 追问

2019-12-14 14:32

老师，是不是说，没有发票的支出公司可以报销支付金额给员工的，但是不能抵扣所得税

郭老师 解答

2019-12-14 14:33

你好，是的，可以这么理解的

小小 追问

2019-12-14 14:33

但是我支付给他的一万元，虽然劳务发票里有这个金额，有票，但是这票是不符合购买东西的这个，所以这不是替票吗？

郭老师 解答

2019-12-14 14:34

你好，是的，替票

小小 追问

2019-12-14 14:34

汇算清缴时我调增就不存在替票这说法了吗？对于审计也同样有用吗？

小小 追问

2019-12-14 14:35

这样对方是不是算虚开呢？

郭老师 解答

2019-12-14 14:35

你好，你们想要抵扣所得税可以
风险自己承担的
做账按劳务费的做