老师您好：在申报增值税填进项明细时，其中（四、其他）本期认证相符的增值税专用发票里的“份数”，“金额”，“税额”包不包括我本期认证的不抵扣的专用发票部分？

高高的铅笔 追问

2019-12-14 15:02

那我本期认证的不抵扣的专用发票在申报进项税额时在表二中不需要填写吗？

高高的铅笔 追问

2019-12-14 15:03

其实不抵扣的专用发票以前是填在进项税额转出额的

宸宸老师 解答

2019-12-14 15:04

您好，不能填，这里填的是，认证过的，但是不需要抵扣。



而您勾选的不抵扣，是永远不能抵扣的进项税

高高的铅笔 追问

2019-12-14 16:01

老师您说的“认证过的，但是不需要抵扣。”这句话说我不太理解

宸宸老师 解答

2019-12-14 16:05

您好，就是网上勾选了，但是当时不想抵扣，等到以后抵扣

高高的铅笔 追问

2019-12-14 16:08

老师您好：那增值税发票认证管理平台里的“不抵扣”发票，一般认为什么情况下在“不抵扣”发票里勾选？

宸宸老师 解答

2019-12-14 16:09

您好，比如说用于职工福利的费用，比如购买蔬菜用于员工食堂，那么不能抵扣，所以就用不抵扣这个功能

高高的铅笔 追问

2019-12-14 16:25

那不抵扣的发票是不是以前申报进项明细中的“二、进项税额转出额”中“非应税项目用、集体福利、个人消费”这一栏的数据？

宸宸老师 解答

2019-12-14 16:26

您好，是的，以前是先做进项，再转出。


现在有了这个不抵扣勾选，不用那么麻烦了。