7月公司付的款员工培训费 借 应付账款 12040 贷 银行存款 12040 对方不给发票 提供收据 10月收到收据金额12040 账务处理 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-员工培训费 借 应付职工薪酬-员工培训费 贷 应付账款 这样对么 在我没有计提职工教育经费情况下

瓶子 追问

2019-12-14 21:34

我付款分录做了 那我收据这个分录怎么做

玲老师 解答

2019-12-14 21:37

你好，是用付款的收据 做付款分录 的附件

玲老师 解答

2019-12-14 21:37

后面也不会回来 发票的话就直接记在费用里  
没发票正常做账是可以的 ， 不过没有发票不能所得税前扣除 ，年度汇算清缴时调整应纳税所得额交企业所得税 ！

瓶子 追问

2019-12-14 21:40

那我7月付款做了  借 应付账款 12040 贷 银行存款 12040

瓶子 追问

2019-12-14 21:41

现在收到收据 做什么分录 老师你没有回答我想要的问题

玲老师 解答

2019-12-14 21:45

那我7月付款做了 借 应付账款 12040 贷 银行存款 12040 这个不对
借方应该用预付账款

玲老师 解答

2019-12-14 21:45

后面做费用，借：管理费用等 -职工教育经费 贷：应付职工薪酬  借：应付职工薪酬 贷：预付账款

瓶子 追问

2019-12-14 21:47

但是现在我都没有用预付账款科目 都直接用 应付账款了

瓶子 追问

2019-12-14 21:49

后面做费用，借：管理费用等 -职工教育经费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：预付账款
第一个问题应付职工薪酬 不用二级
科目么 
第二个问题 我平时没有计提职工教育经费  有影响么

玲老师 解答

2019-12-14 21:54

没有用预付那还用应付也可以

玲老师 解答

2019-12-14 21:55

明细要写职工教育经费的 这涉及税前扣除的问

玲老师 解答

2019-12-14 21:55

要用应付职工薪酬过渡的

瓶子 追问

2019-12-14 21:56

那收到收据
借：管理费用等 -职工教育经费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应付账款  
这样就结束了这笔业务？还有涉及其他什么分录么

玲老师 解答

2019-12-14 21:57

收据是附在你付款的那笔分录 后面，你后面做这个分录 是对的  没有其他了

瓶子 追问

2019-12-14 21:59

那针付这个培训费的所有分录
7月份付款 
借 应付账款
贷 银行存款
10月收到收据
借：管理费用等 -职工教育经费 贷：应付职工薪酬 -职工教育经费
借：应付职工薪酬 -职工教育经费
贷：应付账款
对么

玲老师 解答

2019-12-14 22:01

你好同学，完全正确，

瓶子 追问

2019-12-14 22:04

收据和付款银行回单 都放7月份付款凭证后面是吗 我以为放在10月份这笔分录后面呢
还有 那年度汇算清缴这笔要调出来？

玲老师 解答

2019-12-14 22:05

收据和付款银行回单 都放7月份付款凭证后面，
费用那笔分录 年度汇算清缴时调整应纳税所得额交企业所得税 ！

瓶子 追问

2019-12-14 22:06

还有不理解 为什么收据放在付款那凭证后面 付款7月付的 收据10月收到的呀（不过对方收据期写7月 到的我10月才收到 ）

玲老师 解答

2019-12-14 22:10

付款的业务 附付款收据和银行流水，证明你实际 是付款了  不然空口无凭。

瓶子 追问

2019-12-14 22:13

银行回单就是付款凭证啊 收据是因为对方没有给我发票  我叫她开收据给我 还没年度汇算清缴调表数据就可以吧 账不需要调？

玲老师 解答

2019-12-14 22:21

你好 按规定付款了收款方就要给开收据的 这个和发票没有关系，就算开发票也应该给写一个收据的。证明这个钱收到了 。

瓶子 追问

2019-12-14 22:28

哦哦 这一点我还真不知道 谢谢老师
那如果收到发票 就是放在费用凭证后面对吧？
但是因为没有发票 所以费用不能税前抵扣？那我年度汇算清缴调会算表就可以吧。账不需要调了？

玲老师 解答

2019-12-14 22:36

如果收到发票 就是放在费用凭证后面对
但是因为没有发票 所以费用不能税前抵扣
年度汇算清缴调会算表就可以  
账不需要调