送心意

苳苳老师

职称注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

2019-12-14 22:35

(1)2017年的扣除折旧后账面价值=500-480*5/15-480*4/15=212万元,预计可收回金额为200万元,计提减值准备12万元,2017年的账面价值为200万元,计税基础=500-480/8*2=380万元,
(2)产生可抵扣暂时性差异,金额为380-200=180万元,
(3)需要确认递延所得税资产,金额=180*25%=45万元,
(4)借:递延所得税资产45
           贷:所得税费用-递延所得税45

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(1)2017年的扣除折旧后账面价值=500-480*5/15-480*4/15=212万元,预计可收回金额为200万元,计提减值准备12万元,2017年的账面价值为200万元,计税基础=500-480/8*2=380万元, (2)产生可抵扣暂时性差异,金额为380-200=180万元, (3)需要确认递延所得税资产,金额=180*25%=45万元, (4)借:递延所得税资产45 贷:所得税费用-递延所得税45
2019-12-14 22:35:05
您的问题老师解答(计算)中,请耐心等待
2020-06-02 21:41:09
同学你好, 1; 净损失=1-0.05-0.3 借,待处理财产损溢1 贷,原材料1 借,其他应收款0.35 借,营业外支出0.65 贷,待处理财产损溢1; 2 借,待处理财产损溢113 贷,原材料100 贷,应交税费一应增一进项转出13 借,管理费用113 贷,待处理财产损溢113
2021-04-01 18:29:47
您好,单利计息法下现在需要存入=100000/(1+5%*5)=80000元 复利计息法下现在需要存入=100000*(P/F,5%,5)=100000*0.7835=78350元
2020-06-09 13:06:13
你好,这个税率是一般纳税人6,小规模是3 印花税可以一次性缴纳,也可以分月
2019-12-04 13:01:21
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