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南言
于2019-12-15 08:43 发布 1983次浏览
立红老师
职称: 中级会计师,税务师
2019-12-15 08:44
你好,是的,计入开办费。
南言 追问
2019-12-15 08:46
可是我上月计进了税金及附加,我不知道税费也要进开办费。本月是需要转到开办费吗?还是怎么处理
立红老师 解答
2019-12-15 08:56
你好,调回的分录,借:税金及附加 负数 长期待摊费用——开办费 正数
2019-12-15 10:40
可以直接就这样调回吗?还有我没有进长期待摊费用,直接进的管理费用可以吗?
2019-12-15 10:44
你好,正常开办费先计入长期待摊费用,如果没有,可以转入管理费用——开办费
2019-12-15 10:45
因为我们的开办费不是很多,所以我直接计入了管理费用-开办费。请问这样是合理的吗?
2019-12-15 13:08
你好,可以的,如果不多可以直接计入管理费用
2019-12-15 14:15
是不是我开始做进了管理费用,后期就不能在转入长期待摊费用了吗?
2019-12-15 14:21
你好,不能了再转入长期待摊了
2019-12-15 14:38
那等到了经营期我又怎么处理?因为计入了长期待摊费用的倒是可以转入管理费用,那我直接就记了管理费用的,经营期要怎么转
2019-12-15 14:44
你好,经营期不转了,可以在经营期在计算利润时进行扣除。
2019-12-15 14:46
老师,我没有明白,怎么计算扣除?是要把管理费用-开办费中分明细出来吗?
2019-12-15 14:47
你好,不是的,比如我们经营期有了收入10万,那么管理费用有8万,我们以差额交企业所得税,如果差额是负的,不用交企业所得税
2019-12-15 14:48
那开办费是可以全额扣除的?
2019-12-15 14:50
你好,如果您当时计入管理费用,就是一次扣除。
2019-12-15 14:53
好的。也不用区分业务招待费,广告宣传费那些是吗?直接就全部扣除了是吗?
2019-12-15 15:04
你好,业务招待费还是有扣除限额的,业务招待费不超过发生的60%,广告宣传费可以全额扣除。
2019-12-15 15:05
筹建期也是要区分吗?但是全都计入了开办费,没有设三级科目,到时候怎么区分啊
2019-12-15 15:11
你好,税法规定业务扫待费只能按60%扣除。如果没有分,可以自已找个本记下这里大概有多少是业务招待费,就是会计上的备查簿。
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立红老师 | 官方答疑老师
职称:中级会计师,税务师
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