如果在酒店多开了一部分金额的发票，那酒店凭票做账时，最后要跟银行账户相符，虚多的金额怎么转出？

self-sentimental 追问

2019-12-16 08:40

不是，从酒店的角度来做账的话，他多开了金额，但是实际没收到那么多金额，到时候做账的话那跟银行账户对不上怎么办呀？

邹老师 解答

2019-12-16 08:41

你好，你单位是会按发票金额给酒店付款，然后酒店私下把多开发票款项退回给你单位的

self-sentimental 追问

2019-12-16 08:59

但是我看酒店直接从押金里扣款，就是我开了220的票，实际房费是130，押金是200，然后多出的金额给他税点之后他在押金里面扣除房费和税金把多余的钱再退还给我，那这样他怎么做账？

邹老师 解答

2019-12-16 09:02

你好
对方收到押金，借；库存现金等科目 200，贷；其他应付款 200
开具发票 220，借；库存现金等科目 20，其他因付款 200，贷；主营业务收入，应交税费
退回给你们是通过私人账户退回，这个就不在外账上面体现的

self-sentimental 追问

2019-12-16 16:39

外账需要账实相符吗？

邹老师 解答

2019-12-16 16:44

你好，外账一般不会做到账实相符的

self-sentimental 追问

2019-12-16 17:31

那外账是否需要附着原始凭证呢？税务局来查怎么办呀？

邹老师 解答

2019-12-16 17:33

你好，外账是需要附上相应原始凭证的
需要看税局查什么方面，才知道该如何应对的

self-sentimental 追问

2019-12-16 17:37

如果是通过银行存款的话，那就需要附着发票和银行回执单是吗？如果到月底银行存款科目余额和实际银行存款账户余额不一样，也不需要调吗？

邹老师 解答

2019-12-16 17:38

你好
如果是通过银行存款的话，那就需要附着发票和银行回执单的
需要调整，外账的银行存款账实是需要做到一致的

self-sentimental 追问

2019-12-16 17:41

那如果不一致的话，就是先查未达账项，然后再根据溢余和盘亏，那一部分虚的金额就按照找不到原因按照管理费用和营业外收入来做吗？

邹老师 解答

2019-12-16 17:43

你好，不一致需要去查明原因，不一定的未达账项导致的
如果是未达账项导致的，应当是编制银行存款余额调节表才是的

self-sentimental 追问

2019-12-16 17:46

因为是虚开了这一部分金额，账户肯定会不一致吧，那这一部分金额怎么做平呢？

邹老师 解答

2019-12-16 17:47

你好，虚开这一部分银行有收到这个部分款项吗？

self-sentimental 追问

2019-12-16 17:54

就是开票开了220，银行收到了两百，实际房费130，给对方超过金额的税费是12，对方从200里扣除房费和给他的税点钱，剩下的以现金形式给我们。那他做账的时候是不是，借 银行存款200 库存现金20 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 就可以了，只要保证银行存款跟实际一样，库存现金和微信支付宝里面的钱不一样也没关系

邹老师 解答

2019-12-16 17:55

你好，外账只需要做到银行存款账实相符就可以了，现金方面是无法做到账实一致的