老师好，做内账，汇款手续费有的记入财务费用～手续费，有的记入，开发成本～手续费，退回的账户维护管理费，需冲减财务费用，财务费用月末都已结转，是不是也能冲减开发成本～手续费

邹老师 解答

2019-12-16 12:57

退回应当计入财务费用～手续费科目核算才是的

好运来 追问

2019-12-16 13:01

我们是房地产公司，手续费，有的记入开发成本手续费，有的记入财务费用手续费现在退回的维护费，该记入哪个科目

邹老师 解答

2019-12-16 13:06

你好，这个手续费发生应当计入财务费用～手续费核算，退回计入财务费用～手续费贷方正数或者借方负数

好运来 追问

2019-12-16 13:09

但是也有记入开发成本手续费的，能冲开发成本手续费吗

邹老师 解答

2019-12-16 13:11

你好，退回的是之前计入开发成本对应的手续费吗？

好运来 追问

2019-12-16 13:16

对，之前一直记入开发成本手续费，我接手之后，又记入财务费用手续费现在又退回维护费

邹老师 解答

2019-12-16 13:19

你好，现在退回做之前入账相反分录就是了
之前计入开发成本手续费，那退回就是冲销开发成本手续费的
之前计入财务费用——手续费，那退回就是冲销财务费用——手续费的

好运来 追问

2019-12-16 13:38

财务费用月末已结转，再冲财务费用做相反的分录就可以了吗，那就是出现贷方余额了

邹老师 解答

2019-12-16 13:44

你好，冲销可以是之前相反分录的，然后把冲销的财务费用再结转到本年利润就是了

好运来 追问

2019-12-16 13:54

那结转分录就是，借财务费用贷本年利润对吗？

邹老师 解答

2019-12-16 13:55

你好，是的，是这样结转的