老师你好！小规模纳税人应交增值税科目贷方余额是到年底应转到营业外收入的对吗，但年末应交增值税科目余额为0对吗？

浅浅 追问

2019-12-16 13:59

是的

宸宸老师 解答

2019-12-16 14:00

你好，那就是年末的时候转到营业外收入

浅浅 追问

2019-12-16 14:01

开专票的缴纳的税额在借发体现，期末余额为贷方2364元是不就是我免的增值税吗

宸宸老师 解答

2019-12-16 14:01

您好，专票的不能免增值税。您直接说我没办法判断的。这个需要您自己查账

浅浅 追问

2019-12-16 14:12

查账看期末余额不就是我应转到营业外的免税额吗，这样理解对吗！

宸宸老师 解答

2019-12-16 14:12

您好，您余额里包括开具的专用发票的销项税吗

浅浅 追问

2019-12-16 14:14

不包括

宸宸老师 解答

2019-12-16 14:14

您好，那就是账上的余额直接结转