老师，我们是外贸出口企业。我们购买产品的进货价是100元，出口产品是以硬件5美元+软件服务费的形式。软件服务费出口时无法估量，只有等客户将产品卖出后，才能确定分成给我们多少软件服务费。那我们11月份已经将产品出口，出口单价是硬件5美元，如果不算上软件服务费的话，那我们销售价就比进货价低很多，但是这个软件服务费现在无法计量。那要怎么确定收入？

糖果老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师

2019-12-16 14:18

合同大概有描述分成范围的，而且按照以往合同或者跟其他客户的进行估计的

我望山明。追问

2019-12-16 14:19

是要先估算软件服务费来申报吗？后期多退少补？

糖果老师解答

2019-12-16 14:27

嗯嗯对的，后期的话根据开票内容多退少补

精选问题

老师，请问小规模企业减免的增值税，需要做到营业外问

是的，就是计入那个科目的答
老师，公司之前是承包加气站搞技术服务，买卖天然气问

这种思路和科目设置有一定合理性，收入分类能清晰区分来源，成本核算符合实际且利于计算与管理。可优化之处在于，可增设 “车辆租金” 科目，对 “加气费”“车辆维护费” 等进一步细分，若运输业务发展壮大，可将运输收入从 “其他业务收入” 调整为 “主营业务收入”。答
老师，本年销项不含税2800万，税负率2.5%，1-11月已交问

在这个问题中，税负率是2.5%，也就是说，每销售100元，需要交纳2.5元的税款。全年应交增值税 = 本年销项不含税 × 税负率 = 2800万 × 2.5% = 70万 12月应交增值税 = 全年应交增值税 - 1-11月已交增值税 = 70万 - 84万 = -14万答
老师，我们公司名下有一个门面房，租金收入都是按月问

对的是的，根据权责发生制的，对的是的。答
2023年是负数不用交企业所得税，2024年4月份企业所问

您好，分录没错，也不用调账调平，负债表未分配利润期初数加上这个金额就可以了答

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