老师，你好，新公司办理股东变更，新增一个股东，调整股东比例，需要提供前一个月或前一个季度的财务报表？主要是没有产生费用，这个财务报表要怎么做

AA会计学堂-希老师 追问

2019-12-16 16:16

没有别的业务发生，只有筹集公司的一些费用

meizi老师 解答

2019-12-16 16:18

你好 那就计入开办费里面去 ；然后这个费用是哪里来的。  挂科目   做报表  是可以出来的

AA会计学堂-希老师 追问

2019-12-16 16:19

是否涉及个税问题

meizi老师 解答

2019-12-16 16:21

你好   个人垫付的话 不会涉及个税 。除非老板或者股东说借款有利息的 会涉及个税

AA会计学堂-希老师 追问

2019-12-16 16:23

是企业先垫付了
个人要交回给企业

meizi老师 解答

2019-12-16 16:24

你好  说下业务  你实际是怎么回事的费用 ？

AA会计学堂-希老师 追问

2019-12-16 16:28

可是补缴的数，是大于每个月的个人允许抵扣额的

meizi老师 解答

2019-12-16 16:33

你好 不是  我是说你们这个费用是公司的费用吗 ？我没看懂你说的这个

AA会计学堂-希老师 追问

2019-12-16 17:27

就是补缴2018年的企业年金，企业先帮个人垫付了补缴的部分，企业也已经在工资里面进行个人逐月抵扣，因为数额大于个人工资数，逐月抵扣
但是下个月所有人的工资都不能在本企业发了。那企业为个人垫付的那部分个人企业年金，个人是否可以直接转钱给企业，或者从奖金里面扣除？
如果这样操作，会不会导致个税少交，因为直接退回，个税没办法计税了。
企业年金，每月个人部分是有一个税前可抵扣额的，800多的，如果我们直接退回3000，那有2400没交税。该怎么操作

meizi老师 解答

2019-12-16 17:30

你好  需要直接转给你们或者从奖金里面一次性扣除 ；你个税申报是按你应发工资来报 比如你工资4000元 每个月扣500年金 实发3500。你按4000来报 个税的。 不能按3500来报的。