老师，请问：公司要注销，税局要求把所有的科目都要平，其他的都调平了，但是“其他应付款”由于主要2014-2017年间股东垫付的各项支出目前累计达到了228851.56元，税务局说要做营业外收入来抵消它，这样的话今年要交8600多企业所得税，请问该怎么调账比较好？

樱花樱花想见你。 追问

2019-12-16 17:37

实收资本没有缴纳

耿老师 解答

2019-12-16 17:41

你好！增加实收资本和银行存款，然后在减少银行存款和其他应付款

樱花樱花想见你。 追问

2019-12-16 18:20

然后下月报个印花税是吗？报印花税是选择里面哪个税目呢？

耿老师 解答

2019-12-16 18:28

您好，属于资金账本。

樱花樱花想见你。 追问

2019-12-16 18:35

还有一个问题，因为我们是做电商的，已经换了好几个卖家了，这个其他应付款下的股东不是我们现在的股东了，所以做上面说的这个的话，实收资本是现在的股东，然后打进去钱还给以前的股东也不可能真的打给他呀，是不是做成取现偿还比较好？取现偿还的话又有点怪怪的。

耿老师 解答

2019-12-16 19:24

你好！现金偿还存在查账风险，你们不是有亏损吗？弥补不过来吗？

樱花樱花想见你。 追问

2019-12-16 20:44

我给您拍一下今年的资产负债表和利润表吧。

樱花樱花想见你。 追问

2019-12-16 20:44

耿老师 解答

2019-12-16 21:49

你好！你们的未分配利润不是负数吗？

樱花樱花想见你。 追问

2019-12-16 21:59

您的意思是先将其他应付款转到营业外收入，然后营业外收入转到本年利润，然后再结转本年利润到未分配利润是吗？

耿老师 解答

2019-12-17 06:06

你好！是的，不用支付的负债一般是转入营业外收入的。