之前会计把无法抵扣的发票做了进项税额，现在已经过了几年，一直还挂在账上，请问怎么处理会计分录？

修楼梯 追问

2019-12-16 23:43

增值税申报税额没有抵扣，只是会计做了进项税额的分录

修楼梯 追问

2019-12-16 23:49

前期做了分录也没有抵扣，现在一直账上挂起进项税额那么多，已经几年了，可以做营业外支出还是什么科目调账合适？

李夏平老师 解答

2019-12-16 23:53

一般纳税人进项税额无法抵扣应当作进项税额转出。 
如果小规模是使用错会计目录了，红冲，以前年度损益调整。