- 送心意
晓宇老师
职称: 注册会计师,税务师,中级会计师
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计提时
借:所得税费用
贷:应交税费-应交个人所得税
结转时
借:本年利润
贷:所得税费用
上交时
借:应交税费-应交个人所得税
贷:银行存款
2019-12-17 08:50:25
您好,计提时,借;所得税,贷:应交税费-应交个人所得税,交纳时,借;应交税费-应交个人所得税,贷:现金或者银行存款。
2018-09-13 10:28:20
个人所得税是代扣代缴,也就是说在发放工资时进行扣缴,因此不是计提,
1、计提工资
借:管理费用——工资
贷:应付职工薪酬——工资
2、实际发放:
借:应付职工薪酬——工资
贷:库存现金 或银行存款
应交税费-代扣代缴个人所得税
3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税,上交给税务机关后
借:应交税费--代扣代缴个人所得税
贷:银行存款(库存现金)
2018-12-28 13:12:45
您好 计提的时候,可以借所得税贷应交税费——应交个人所得税,缴纳,借应交税费——应交个人所得税贷银行存款
2019-03-16 16:14:31
借:所得税费用 贷:应交税费-应交个税
2019-04-21 14:44:39
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