送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-12-17 10:12

你好,摘要可以就是取得 工程服务发票

????棒棒糖 追问

2019-12-17 10:31

进项税额那里摘要需要写嘛?

邹老师 解答

2019-12-17 10:31

你好,一笔分录只需要写一笔摘要就可以了

????棒棒糖 追问

2019-12-17 10:50

好的明白了,谢谢,老师我还想问一下,我以前购买材料的都是已付款当月就收到了发票,我就没有通过应付账款这个科目过度,现在我想查询给哪个供应商付了多少钱,我现在怎么查询?或者可以怎么使用科目调整一下呢?

邹老师 解答

2019-12-17 10:54

你好,你可以通过之前的银行明细账查询之前付款情况
你可以先通过应付账款过渡一下,这样就可以清楚的知道发生,支付情况了

????棒棒糖 追问

2019-12-17 10:57

我银行明细账我也看了,只是知道每一笔付出情况,但是不能一眼看到给哪家供应商一共付多少钱?我现在调整一下,把这个过度到应付账款,分录怎么写?

邹老师 解答

2019-12-17 10:59

你好,先这样调整,借;银行存款,贷;应付账款——某某供应商
然后做支付,借;应付账款——某某供应商,贷;银行存款

????棒棒糖 追问

2019-12-17 11:00

之前分录都不用管是吗?

????棒棒糖 追问

2019-12-17 11:01

这两个分录摘要怎么写呀?

邹老师 解答

2019-12-17 11:03

你好,是的
摘要可以是调整某某月份第多少号凭证

????棒棒糖 追问

2019-12-17 11:06

明白了,太感谢了哦!

????棒棒糖 追问

2019-12-17 11:07

我之前也调过一个科目的名称,也是科目用错,不方便统计,摘要我直接写的调整科目,这样应该没有什么问题吧?

邹老师 解答

2019-12-17 11:18

你好,摘要通常是写调整某某月份第多少号凭证 这样的

????棒棒糖 追问

2019-12-17 11:21

以前6月份已经都调过了,数据没错,应该问题不大吧?          我门都是先预付工程款,等有量了在按量支付,他们再给我开发票这样的,我以前分录一直这样写,调整清楚以后,我现在要通过应付账款,分录怎么写呢?

????棒棒糖 追问

2019-12-17 11:22

这就是以前我的分录

邹老师 解答

2019-12-17 11:24

你好,先付款,后取得发票可以按你图片这样做分录的

????棒棒糖 追问

2019-12-17 11:27

应付账款这个科目怎么用上呢?我现在调清楚了,后面还需要应付账款这个科目呀

邹老师 解答

2019-12-17 11:33

你好,你这个直接通过预付账款科目核算了,就不需要通过应付账款科目核算了
如果是一般的购进同时付款了,你可以这样做分录
借;原材料,贷;应付账款
借;应付账款,贷;银行存款
这样就比直接做一笔分录(借;原材料,贷;银行存款)能更清楚的反应应付账款发生,支付情况的

????棒棒糖 追问

2019-12-17 12:21

可是我情况是这样,每个月银行流水要对上,我门不管是购进材料还是工程款,都是先付款的,然后当月和次月收到发票,那我分录应该怎么写?

邹老师 解答

2019-12-17 12:41

你好
先付款,借;预付账款——某某单位,贷;银行存款
取得发票,借;原材料,工程施工等科目,贷;预付账款——某某单位

????棒棒糖 追问

2019-12-17 14:45

老师,你看这样的,我先给他预付了20万,然后他们报量,把发票开过来,收到发票我把剩下的30万,直接付给他了,我现在要统计给这个公司一共付了多少钱,就统计不出来

邹老师 解答

2019-12-17 14:46

你好,预付
借;预付账款——某某单位20万,贷;银行存款20万
取得发票 借;工程施工等科目,贷;预付账款——某某单位50万
付尾款,借;预付账款——某某单位30万,贷;银行存款30万
这样是可以看出付给对方单位50万款项的 啊

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