18年汇算清缴还需要交税 一九年应该怎么做账 主要就是业务招待费调出了要交税 要怎么做账

壹伍. 追问

2019-12-17 11:12

老师不用通过以前年度损益调整吗

晓宇老师 解答

2019-12-17 11:16

分情况，如果当时未报年报，则可作老师上述分录。

壹伍. 追问

2019-12-17 11:26

老师那年报已经报了 汇算清缴也做了怎么处理

壹伍. 追问

2019-12-17 11:26

分录是什么

晓宇老师 解答

2019-12-17 11:34

那这种情况需要通过以前年度损益调整。
借：以前年度损益调整。
贷：应交税费——企业所得税
缴纳时：
借：应交税费——企业所得税
贷：银行存款

壹伍. 追问

2019-12-17 12:23

嗯嗯好的谢谢老师

壹伍. 追问

2019-12-17 12:24

老师那实际调整的事业务招待费 业务招待费不用调整 调整企业所得税就可以了吗

晓宇老师 解答

2019-12-17 13:26

不用客气的，只调整企业所得税就可以。

壹伍. 追问

2019-12-17 13:38

嗯嗯好的谢谢老师

晓宇老师 解答

2019-12-17 14:13

不用客气，同学，请帮老师点击5星好评，谢谢！