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老师中午好！当时公司成立第一个月发工资，没有任何营业收入，法人借款：做账为:借现金，贷：其他应收款（法人），应该是放其他应付款才对。但是已经结账，现在可以做科目调整吗老师，还是做法人还回借款的分录
Lu
于2019-12-17 11:42 发布 1126次浏览
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meizi老师
职称： 中级会计师
2019-12-17 11:43
老师，你好，我们当月有销售收入，但未开票，也未申报无 问
从会计准则角度讲，应该在当月做未开票收入。因为按照权责发生制，只要销售业务已经发生，不管是否开票，都满足收入确认条件。 答
老师好，我公司员工超过5000交的个人所得税，可以开 问
可以 是的完税证明是企业的 答
房子抵工程款，该怎么操作啊？但是是那种挂靠的，该怎 问
是A公司挂靠你们单位，然后甲方现在不支付钱，想着把这个房屋抵了这个工程款，是这个意思吗？ 答
公司这次出口选择的是cif方式 我们这边未开具 问
公司出口选择 CIF 方式且未开具出口销售发票时，申报表填写收入通常是需要把 CIF 转化为 FOB 之后再根据汇率转化成人民币来申报收入的，原因如下： 符合退税要求：出口退税通常是以 FOB 价为基础进行计算的，税务机关在审核出口退税时，也是依据 FOB 价来确定退税额。因此，为了准确计算和申报出口退税，需要将 CIF 价换算为 FOB 价. 遵循会计准则：根据企业会计准则，收入的确认应遵循实质重于形式的原则。在 CIF 成交方式下，虽然成交价包含了运费和保险费，但从经济实质来看，企业的销售收入主要来源于货物本身的价值，即 FOB 价所代表的部分。因此，在确认收入时，应以 FOB 价为基础，这样更能准确反映企业的经营成果. 保持数据一致性：将 CIF 价换算为 FOB 价后申报收入，可以使企业的财务报表与税务申报数据保持一致，避免因数据不一致而可能产生的税务风险和财务核算问题. CIF 转换为 FOB 的公式为：FOB = CIF - 运费 - 保险费 。其中，运费和保险费可以根据报关单上的具体金额来确定. 答
老师好，请问要怎么做固定资产折旧转出的凭证分录？1 问
将固定资产转入清理借：固定资产清理（固定资产账面价值） 累计折旧（已提折旧额） 贷：固定资产（原值） 记录出售收入借：银行存款等（售价） 贷：固定资产清理 应交税费 - 应交增值税（销项税额）（如有） 结转清理损益若为损失：借：营业外支出，贷：固定资产清理；若为收益：借：固定资产清理，贷：营业外收入 调整外购商品入账（如果需要）借：库存商品（正确价值） 贷：固定资产清理（如果之前转外购商品有误，用正确价值调整） 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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