请问一下老师，收入已经有500多万，其中成本有150万是暂估的，可能取不到成本发票了，把这150万调增的话，要缴纳多少企业所得税？符合小微企业优惠政策的。查账征收

bamboo老师 解答

2019-12-17 12:05

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
分两段计算的

bamboo老师 解答

2019-12-17 12:51

成本发票，不能在这个月取得，只要在5月31日前取得都可以  现在暂估入帐 收到发票冲销暂估

bamboo老师 解答

2019-12-17 12:57

是的 什么时候收到，什么时候冲销

bamboo老师 解答

2019-12-17 13:06

对的 汇算清缴的时候，暂估的成本也不需要调增，就按正常的做就行 汇算清缴前要取得发票

薰珃 追问

2019-12-17 12:05

请老师解释一下，那1000000是什么？

薰珃 追问

2019-12-17 12:49

老师，这个成本发票，不能在这个月取得，是不是只要在5月31日前取得都可以？那是如果跨到下个年度取得的发票，账务还怎么处理？

薰珃 追问

2019-12-17 12:55

什么时候收到，什么时候冲销是吗？

薰珃 追问

2019-12-17 13:04

那汇算清缴的时候，暂估的成本也不需要调增，就按正常的做就行了？