老师，我企业去年查账征收，申报企业所得税享受小微企业优惠政策，今年改成查账征收，填报所得税，怎么不享受小微企业优惠了？该怎么填报？

一鸣 追问

2020-04-11 15:39

是符合小微企业的，所以我现在不知道该怎么填报

邹老师 解答

2020-04-11 15:40

你好，根据季度末月利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的 营业收入，营业成本，利润总额就是了
然后把减免税额在相应附表填写就是了

一鸣 追问

2020-04-11 15:40

去年资产总额是负数，直接填进去就可以是吗？

邹老师 解答

2020-04-11 15:42

你好，资产总额是不允许出现负数的
资产总额是负数那说明报表数据是有错误的，不可以直接填写进去的
根据季度末月利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的 营业收入，营业成本，利润总额就是了

一鸣 追问

2020-04-11 15:43

我现在的报表B类，不是之前的A类表，老师帮我看下是不是上面填写不含税收入，下面填写这个就可以啊

邹老师 解答

2020-04-11 15:45

你好，所得税申报表B表只需要填写收入申报企业所得税就可以了
资产总额期初是按年初资产总额填写，期末是按季度末月资产总额数据填写

一鸣 追问

2020-04-11 15:57

期初是负数，填写自动跳成0，就这样填写是吧

邹老师 解答

2020-04-11 16:01

你好，资产总额是不允许出现负数的