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汪晨老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2019-12-17 14:48

你好，单独记账的，建议科目设置一致。

福娃 追问

2019-12-17 14:49

分公司是单独记账吗？

汪晨老师 解答

2019-12-17 14:50

你好，单独记账的，所得税由总公司汇总缴纳。

福娃 追问

2019-12-17 14:53

单独记账是单独用一个账套吗？所得税由总公司汇总缴纳，那分公司还要把利润表发给总公司对吗？

汪晨老师 解答

2019-12-17 14:54

你好，单独用一个账套，是的，分公司将利润表发给总公司

福娃 追问

2019-12-17 14:55

资产负债表不需要发给总公司吧？

汪晨老师 解答

2019-12-17 14:56

你好，这个根据总公司要求的，一般都是发的。

福娃 追问

2019-12-17 14:57

那分公司增值税怎么交呢？

汪晨老师 解答

2019-12-17 15:02

你好，按月申报的，根据公司的收入来缴纳的，你可以把分公司当成一般的企业就理解了。

福娃 追问

2019-12-17 15:05

按月申报是一般纳税人咯，小规模是按季申报吧？

汪晨老师 解答

2019-12-17 15:10

你好，是的，理解正确的。

福娃 追问

2019-12-17 15:12

那申报纳税时只要填增值税申报表及其附表就可以了吧？企业所得税就不申报了吧？

汪晨老师 解答

2019-12-17 15:13

你好，是的，理解正确的。

福娃 追问

2019-12-17 15:15

分公司的个人所得税也是分公司自己申报吧，不是总公司申报的吧？

汪晨老师 解答

2019-12-17 15:16

你好，除了企业所得税，其他都是自己申报

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总公司的账务一般不能记在分公司账上
2020-02-03 16:10:24
这个当成是两个公司 正常的处理就好了，
2019-08-23 15:47:37
你好，1、不是独立核算，全部由总公司来核算的话，你只作好记录就好了，月底之前给总公司报帐。 2、是独立核算的，从总公司调货，总公司得给你开票，你作购进，借:库存商品，应交税金（一般纳税人）小规模没有税金，贷：银行存款（其他付款方式），销售也同样按正式销售分录做。借：银行存款（应收帐款）贷：主营业务收入，应交税金（销项税）
2020-04-15 07:53:51
你好，单独记账的，建议科目设置一致。
2019-12-17 14:48:22
借；其他应收款 贷；银行存款
2017-05-17 09:20:58
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