老师，11月份交了一年的租金和押金，合同是2019年12月至2020年12月份的租金，那我该怎么做账怎么交税？

好巧不巧 追问

2019-12-17 15:04

老师，应该是我们收到租金

辜老师 解答

2019-12-17 15:05

那你要根据收到的租金缴纳增值税及附加税，印花税

好巧不巧 追问

2019-12-17 15:06

11月份收，我怎么出凭证

好巧不巧 追问

2019-12-17 15:06

合同是12分开始

辜老师 解答

2019-12-17 15:08

借：银行存款  贷：预收账款
借：预收账款  贷：应交税费—应交增值税—销项税

好巧不巧 追问

2019-12-17 15:12

老师，还有押金呢？11月份收到就要交增值税了吗？我们是简易计税的，分录也是这样出吗？麻烦老师帮我把分录写完整可以吗？还有确认收入是又做什么分录？然后要分摊？分录又是怎么做呢？麻烦老师了。

辜老师 解答

2019-12-17 15:14

押金是不用交税的
借：银行存款  贷：其他应付款—押金
借：银行存款 贷：预收账款
借：预收账款 贷：应交税费—应交增值税—简易计税
每月确认收入，借：预收账款 贷：主营业务收入

好巧不巧 追问

2019-12-17 20:15

12月报税时交增值税吗？每月都要确认收入吗？比如租金12万，每月确认收入1万吗？

好巧不巧 追问

2019-12-17 20:16

缴税时借：应交税费-应交增值税-简易计税   贷：银行存款

辜老师 解答

2019-12-18 08:44

是的，每月收入是1万，交税是这样账务处理的

好巧不巧 追问

2019-12-18 11:46

老师，应交税费-应交增值税-转出未交增值税是怎么理解的呢？

好巧不巧 追问

2019-12-18 11:49

当月收到当月租金，当月就要确定收入吗？借：银行存款  贷：其他业务收入    应交税费-应交增值税-简易计税   下月初交税是借：应交税费-应交增值税-简易计税  贷：银行存款  是这样做吧？为什么有些是贷：应交税费-应交增值税-未交增值税？

好巧不巧 追问

2019-12-18 11:50

他们做 借：银行存款  贷：其他业务收入   贷：应交税费-未交增值税  这样对吗？

辜老师 解答

2019-12-18 13:24

不是，确认收入还是，借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税-简易计税 
然后月末结转，借：应交税费-应交增值税-简易计税   贷：应交税费-未交增值税