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玲老师

职称： 会计师

2019-12-17 16:15

19年就做发工资的分录   1月正常再计提 1月的工资

浅夏安然 追问

2019-12-17 16:19

发放工资，还有扣除的社保这个分录应该怎么做呢

玲老师 解答

2019-12-17 16:25

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
 你只做发工资的分录

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相关问题讨论
19年就做发工资的分录 1月正常再计提 1月的工资
2019-12-17 16:15:07
不是的 当月计提当月的 一般都是这么做
2019-11-26 13:21:29
你好，是按应付工资计提的；
2020-08-06 11:51:47
你好，如果都发放了，帐载和实际金额应该是一样的。
2019-05-28 11:16:16
你好，是下个月应发的工资
2018-12-15 14:02:23
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