环卫工程公司2018年做城区垃圾清运工作创建园林城，2019年财政给拨付2018年创建园林成补助款200万。公司给对方开了票。这帐该如何做？

然然 追问

2019-12-17 22:13

提供环卫工程服务的收入

邹老师 解答

2019-12-17 22:13

你好，借；银行存款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税

然然 追问

2019-12-17 22:14

合同是18年的，活也是我们在垫款干的

然然 追问

2019-12-17 22:16

如果这样的话19年的收入会不会太大？还有18年干活的成本直接入18年对吗？是不是相当于18年只有成本没有收入，19年只有收入没有成本？

邹老师 解答

2019-12-17 22:17

你好，18年应当按提供服务应收取款项确认收入（没有收到就计入应收账款核算就是了），而不是一次性在19年确认收入
18.19年都是有收入，有成本才是的 ，而且需要做到成本与收入匹配的

然然 追问

2019-12-17 22:22

怎样匹配比较合理呢？18年只是签了合同干了活，19年才收到的款200万，并给他们开了200万的发票。这需要如何匹配？18年做多少收入？多少成本？18年的成本能下到19年吗？

邹老师 解答

2019-12-17 22:26

你好
18年，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬
借；应收账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
借；主营业务成本，贷；劳务成本
19年，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬
借；银行存款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
借；银行存款，贷；应收账款
借；主营业务成本，贷；劳务成本
18年的成本不能入到19年的

然然 追问

2019-12-17 22:30

我的意思是这200万18年入多少收入？19年入多少收入合理？发票和款都在19年。19年没有干，也没有成本票据。该用什么去入成本？

邹老师 解答

2019-12-17 22:36

你好，需要根据你单位提供劳务情况才知道18年.19年收入分别是多少的，比如2018年是90万，2019年是110万 
成本就是用相关环卫工人工资表入账核算的