送心意

郭老师

职称初级会计师

2019-12-17 22:05

红冲多计提的就可以的

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相关问题讨论
红冲多计提的就可以的
2019-12-17 22:05:36
您好,根据您的问题描述,审计时未按正确的处理来做16年的固定资产折旧账,现在17年发现问题了,且发现是16年多计提了折旧,如果16年的账已经年度结转不好调整了的话,建议把16年多折旧的费用通过以前年度损益调整科目冲销,借:累计折旧贷:以前年度损益调整(对应之前的相关折旧费用)。17年发现问题及时汇总跟正,在17年年度结转之前把多计提的费用冲掉,借:累计折旧贷:XX费用
2018-01-18 15:17:18
公司报废机器设备,报废利得和损失分别计入“营业外收入”行项目和“营业外支出”科目; 公司转让机器设备或者抵债,处置利得或损失在“资产处置收益”科目。 具体会计处理: 1.固定资产转入清理: 借:累计折旧 固定资产减值准备(如计提) 固定资产清理 贷:固定资产原值 2.处置报废取得收入(处置未产生收入不做) 借:现金/银行存款等 贷:固定资产清理 应交税费——简易计税(一般纳税人适用简易计税,含3%减按2%情形) 应交税费——应交增值税(销项税额)(一般纳税人适用一般计税方法) 应交税费——应交增值税(小规模纳税人,含3%减按2%情形) 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借:营业外支出——非流动资产损失(非流动资产毁损报废损失) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置损失) 贷:固定资产清理 产生清理利得 借:固定资产清理 贷:营业外收入——非流动资产收入(非流动资产毁损报废利得) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置利得)
2019-08-08 12:56:08
你好,按最低三年的
2020-10-10 23:27:08
你好,折旧年限,残值率都是企业根据资产情况估计的
2017-10-10 11:29:22
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