事业单位固话宽带预付费，自己先付，下月开发票，怎么做账

麦兜 追问

2019-12-18 09:42

自己付的现金，是不是应该是：借：其他应付款-小王 贷：管理费-电话费

微微老师 解答

2019-12-18 09:48

您好，发票尚未收到，不能进费用呢。如果是你为公司垫付的，你可以拿到发票后通过报销的形式处理。

麦兜 追问

2019-12-18 09:55

可是自己垫付的时候比如是900，发票是下月初可能是143，那需要很久才能把自己的钱退出来啊

微微老师 解答

2019-12-18 10:05

您好，这个问题还需要您根据公司的制度要求来考虑。

麦兜 追问

2019-12-18 10:14

我们是事业单位，是不是应该借：预付账款-电话费   贷：其他应付款-小王

微微老师 解答

2019-12-18 10:26

您好，请问你入账时，有什么合法的凭据吗？入这笔账，后面附带什么凭据呢？

麦兜 追问

2019-12-18 10:38

现在开出几个月的发票了，有所有的收据，但是我垫付的钱多于已开发票，肯定发票金额很难跟我垫付的金额完全对上啊

微微老师 解答

2019-12-18 10:42

您好，按照现行的规定，是要取得合法的票据才能入账的。建议下次公对公付款。

麦兜 追问

2019-12-18 11:08

我把所有的电信开的收据贴在一起，以其他应付款-小王，用现金把垫付款报出来，然后再用每个月的发票冲预付账款，您觉得合适吗？

麦兜 追问

2019-12-18 11:10

借：预付账款-电话费 
贷：其他应付款-小王
借：其他应付款-小王
贷：现金
借：管理费用-电话费
贷：预付账款-电话费

微微老师 解答

2019-12-18 11:12

您好，如果您要以收据作为依据报，那么你可以直接入费用，借：费用，贷：应付账款-小王。等到发票到了，直接粘贴在凭证后面，和收据一起。但是这做法也是欠妥的，您可以考虑一下。

麦兜 追问

2019-12-18 11:18

怎么样是最妥当的呢？这是没办法的事啊，单位没钱，按每个月发票报，那得攒好久票，还有，发票的累积额可能和我垫付的金额不一致啊，有零有整的，我点的都是整百的

麦兜 追问

2019-12-18 11:23

是不是直接做：借：预付账款-电话费 贷：现金；借：管理费用 贷：预付账款-电话费

微微老师 解答

2019-12-18 11:28

您好，借：预付账款--电信或移动   贷：其他应付款-小王    收到发票时，借：管理费用 -电话费   贷：预付账款-电信或移动。预付账款需要对应的是供应商，不能是费用。

麦兜 追问

2019-12-18 11:31

好的，老师，退回自己垫付资金的话，就是直接： 借：其他应付款-小王 贷：现金

微微老师 解答

2019-12-18 11:32

您好，是的呢，您可以这样操作。