请问汇算清缴，应纳税所税所得额为负数，不要填小微优惠这个栏目吗

Bonnie 追问

2016-04-12 20:47

税收金额=工资薪金*2.5%，超过部分结转以后年度扣除，工资薪金是418000*2.5%=10450全额扣除，实际发生的培训费是19900，，教育经费9450，以后扣除，请问教育经费是这样填？

Bonnie 追问

2016-04-12 21:09

请问第六行不要写吗？是这样的填的吗？

Bonnie 追问

2016-04-12 21:11

请问第六行不要写吗，请问是这样的吗？

Bonnie 追问

2016-04-12 21:40

请问职工教育经费实际发生的小于税收可以扣除的额度，职工教育经费账载金额和税收金额可以等于按税收规定比例扣除的职工教育经费的账载金额和税收金额吗

Bonnie 追问

2016-04-12 21:47

老师，是这样填写的吗？要加一个2。5%吗？

Bonnie 追问

2016-04-13 09:51

：老师，首先，2014年汇算清缴，会计将非中央空调填入，房屋建筑物里面，按规定是20年，但是实际计提折旧是3年。请问现在2015年的汇算清缴，将他放入与生产经营活动有关的器具工具，税法是5年。
原价3390，按3年计提折旧，月折旧是89.46，按5年计折旧是月折旧是53.68，（89.46-53.68）*25=894.58是不是经调减894.58，之后按53.68计提月折旧，就不样纳税调整。

邹老师 解答

2016-04-12 18:28

不用，都没有可以优惠的税额，所以是0

邹老师 解答

2016-04-12 20:57

第四行全部所有的职工教育经费
第5行填写19900
税收金额填写10450
9450结转以后年度抵扣

邹老师 解答

2016-04-12 21:16

是的，就是这样填写

邹老师 解答

2016-04-13 08:27

是的，是这样填写的